國資廳發(fā)監(jiān)責(zé)〔2023〕10號(hào)

關(guān)于做好2023年中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作的通知

各中央企業(yè)：

??2022年，各中央企業(yè)以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的決策部署，持續(xù)推動(dòng)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作走深走實(shí)，國企改革三年行動(dòng)任務(wù)順利完成，責(zé)任追究工作體系不斷健全，追責(zé)力度精度持續(xù)提升，企業(yè)合規(guī)經(jīng)營理念有效強(qiáng)化，為促進(jìn)中央企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供有力保障。但同時(shí)也要看到，中央企業(yè)責(zé)任追究工作總體上開展還不平衡，部分企業(yè)存在不愿追責(zé)、不敢追責(zé)、不會(huì)追責(zé)的“三不”問題，有的企業(yè)監(jiān)督協(xié)同貫通不夠、追責(zé)成果運(yùn)用有待加強(qiáng)、監(jiān)督追責(zé)權(quán)威性需要進(jìn)一步提升。為深入貫徹黨的二十大精神，落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議部署，按照中央企業(yè)負(fù)責(zé)人會(huì)議工作安排，現(xiàn)就做好2023年中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

??一、總體要求

??以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面學(xué)習(xí)、全面把握、全面落實(shí)黨的二十大精神，貫徹中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議部署，按照中央企業(yè)負(fù)責(zé)人會(huì)議有關(guān)工作安排，持續(xù)深化中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，突出提升責(zé)任追究震懾性、監(jiān)督協(xié)同系統(tǒng)性、制度機(jī)制完備性、工作手段有效性。進(jìn)一步健全違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作體系和工作機(jī)制，強(qiáng)化責(zé)任追究“反向查、正向建”作用，切實(shí)維護(hù)國有資產(chǎn)安全，有效防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，為做強(qiáng)做優(yōu)做大國有資本和國有企業(yè)，加快建設(shè)世界一流企業(yè)提供堅(jiān)強(qiáng)保障。

??二、重點(diǎn)任務(wù)

??（一）加強(qiáng)保障夯基礎(chǔ)，健全完善權(quán)威高效追責(zé)體系。各中央企業(yè)要堅(jiān)持“兩個(gè)一以貫之”，與國企改革政策文件再對標(biāo)對表，持續(xù)構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、約束有效的經(jīng)營投資責(zé)任體系，健全用好責(zé)任追究工作機(jī)制。一是強(qiáng)化責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制。始終將黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿于責(zé)任追究工作全過程、各方面，推動(dòng)責(zé)任追究工作在強(qiáng)化公司治理中發(fā)揮更大作用。加強(qiáng)黨委（黨組）對責(zé)任追究工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和督促落實(shí)，董事會(huì)及其相關(guān)專門委員會(huì)要研究部署和指導(dǎo)推動(dòng)責(zé)任追究重點(diǎn)工作，經(jīng)理層要依法行使經(jīng)營管理權(quán)并配合支持責(zé)任追究工作，推動(dòng)各治理主體一體落實(shí)監(jiān)督追責(zé)職責(zé)。二是健全責(zé)任追究工作體系。對照國企改革三年行動(dòng)有關(guān)責(zé)任追究工作的任務(wù)目標(biāo)和考核要求，結(jié)合國企改革深化提升行動(dòng)，從組織體系、制度體系和工作機(jī)制等方面進(jìn)行全面自查，補(bǔ)齊短板、強(qiáng)化弱項(xiàng)，持續(xù)夯實(shí)工作體系建設(shè)成果。對新設(shè)立的中央企業(yè)或新投資并購的子企業(yè)，要同步明確責(zé)任追究職責(zé)主體，建立工作制度機(jī)制，確保工作體系有效覆蓋。三是加強(qiáng)責(zé)任追究工作機(jī)制運(yùn)行。集團(tuán)公司要發(fā)揮主動(dòng)追責(zé)、敢于追責(zé)、善于追責(zé)的引領(lǐng)帶動(dòng)作用，通過聯(lián)合核查、掛牌督辦、提級(jí)辦理等方式加大子企業(yè)工作指導(dǎo)力度，把貫通追責(zé)優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為加強(qiáng)集團(tuán)管控的實(shí)際效能。對違規(guī)“零報(bào)告”、追責(zé)“零查處”的子企業(yè)，要倒查工作機(jī)制設(shè)計(jì)和落實(shí)執(zhí)行，針對性加以指導(dǎo)和解決，不斷深化追責(zé)工作。

??（二）加強(qiáng)震懾筑防線，嚴(yán)肅查處重大違規(guī)問題線索。各中央企業(yè)要把“查大案、盯高發(fā)、治頑疾”作為做好責(zé)任追究工作的主攻方向，抓牢抓實(shí)違規(guī)問題線索查處工作，堅(jiān)決防止“破窗效應(yīng)”，切實(shí)筑牢維護(hù)國有資產(chǎn)安全防線。一是緊盯重大違規(guī)問題。對黨中央、國務(wù)院關(guān)注，國資委交辦的重大違規(guī)問題線索予以重點(diǎn)查辦，著力查處觸碰國家法律“紅線”的嚴(yán)重違規(guī)問題，歷經(jīng)多屆企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子或多位負(fù)責(zé)人的“慣性”違規(guī)問題，以及涉及上市公司、社會(huì)關(guān)注度高的問題等。二是緊盯違規(guī)問題高發(fā)領(lǐng)域。強(qiáng)化對企業(yè)權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門和崗位的監(jiān)督，嚴(yán)查股權(quán)投資、工程建設(shè)、資金管理、對外擔(dān)保、金融業(yè)務(wù)等領(lǐng)域違規(guī)問題線索，依法依規(guī)追究有關(guān)人員責(zé)任。三是緊盯屢禁不止“牛皮癬”問題。對國資委三令五申嚴(yán)禁的融資性貿(mào)易、“空轉(zhuǎn)”“走單”虛假業(yè)務(wù)問題“零容忍”，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)即由集團(tuán)公司或上級(jí)企業(yè)提級(jí)查辦，涉及二級(jí)子企業(yè)或年內(nèi)全集團(tuán)累計(jì)發(fā)現(xiàn)3件上述同類問題的，應(yīng)當(dāng)報(bào)告國資委，由國資委提級(jí)查辦。

??（三）加強(qiáng)聯(lián)動(dòng)聚合力，發(fā)揮監(jiān)督管理協(xié)同綜合效能。各中央企業(yè)要加強(qiáng)責(zé)任追究與業(yè)務(wù)管理、內(nèi)部審計(jì)、專項(xiàng)治理等工作的協(xié)同貫通，充分發(fā)揮責(zé)任追究震懾遏制作用，堅(jiān)決防止問題“空轉(zhuǎn)”和屢查屢犯，提升聯(lián)防聯(lián)治效果。一是強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督聯(lián)動(dòng)。以落實(shí)《關(guān)于印發(fā)<中央企業(yè)財(cái)務(wù)決算審核發(fā)現(xiàn)問題整改和責(zé)任追究工作規(guī)定>的通知》（國資發(fā)監(jiān)責(zé)規(guī)〔2023〕25號(hào)）為契機(jī)，切實(shí)做好財(cái)務(wù)決算審核發(fā)現(xiàn)問題的責(zé)任追究工作，提升財(cái)務(wù)監(jiān)督的權(quán)威剛性。同時(shí)結(jié)合企業(yè)實(shí)際，研究制定相關(guān)制度規(guī)定，細(xì)化財(cái)務(wù)決算審核發(fā)現(xiàn)問題的整改和責(zé)任追究工作程序。二是強(qiáng)化專項(xiàng)治理聯(lián)動(dòng)。在國資委組織開展的虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)、糧食購銷、工程項(xiàng)目等領(lǐng)域的專項(xiàng)治理工作中，要將企業(yè)違規(guī)責(zé)任追究部門納入專項(xiàng)治理工作機(jī)制，對排查發(fā)現(xiàn)的問題線索，要開展初步核實(shí)并按專項(xiàng)分別建立違規(guī)問題臺(tái)賬，對造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，及時(shí)組織核查和責(zé)任追究。集團(tuán)公司要重點(diǎn)關(guān)注專項(xiàng)治理工作中違規(guī)問題線索“零報(bào)告、零移交、零追責(zé)”的子企業(yè)，針對性開展督導(dǎo)檢查，嚴(yán)肅追究漏報(bào)、瞞報(bào)或隱匿不查等責(zé)任。三是強(qiáng)化專門監(jiān)督聯(lián)動(dòng)。從嚴(yán)從實(shí)做好審計(jì)成果運(yùn)用，加大審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的核查和責(zé)任追究力度，防止“問題企業(yè)改、責(zé)任無人擔(dān)”而滋生的屢審屢犯現(xiàn)象。要增強(qiáng)責(zé)任追究工作穿透力，重點(diǎn)關(guān)注違規(guī)問題背后的利益動(dòng)因，將發(fā)現(xiàn)的涉嫌利益輸送、化公為私等腐敗問題和違法違紀(jì)線索及時(shí)移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化責(zé)任追究震懾力。  

??（四）加強(qiáng)整改促提升，發(fā)揮防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)作用。各中央企業(yè)要注重發(fā)揮責(zé)任追究促整改、促提升正向作用，把查辦違規(guī)問題、完善內(nèi)部控制制度、規(guī)范提升管理貫通起來，從制度機(jī)制上提升防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)能力。一是深度推廣管理提升建議書。重點(diǎn)反映企業(yè)存在的突出違規(guī)問題，深入挖掘違規(guī)問題背后的制度缺失和管理漏洞，針對性提出強(qiáng)化管理和制度建設(shè)的意見建議。2023年，各中央企業(yè)要將當(dāng)年辦結(jié)的一半以上核查項(xiàng)目形成管理提升建議書，同時(shí)高度關(guān)注房地產(chǎn)信托、政府和社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目、非主業(yè)投資等存在風(fēng)險(xiǎn)，針對性提出管理提升建議，更好發(fā)揮責(zé)任追究工作“防未病”作用。二是加大督促整改工作力度。要把整改到位作為違規(guī)問題對賬銷號(hào)的重要條件，從糾正違規(guī)行為、完善制度機(jī)制、開展責(zé)任追究、挽回資產(chǎn)損失和消除不良影響等方面評估整改質(zhì)量。對未完成整改的問題，應(yīng)當(dāng)持續(xù)跟蹤督促，確保整改工作落實(shí)到位。三是強(qiáng)化典型案例警示效果。加強(qiáng)典型違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究案例通報(bào)力度，切實(shí)發(fā)揮“查辦一案、警示一片”作用。對國資監(jiān)管通報(bào)反映的典型、共性違規(guī)問題，要舉一反三加大問題自查力度，抓緊完善相關(guān)內(nèi)控制度，堵塞管理漏洞。將提升企業(yè)重大投資決策水平作為案例警示的重要發(fā)力點(diǎn)，強(qiáng)化與董事會(huì)成員，特別是外部董事的信息共享，采取會(huì)議集中通報(bào)、個(gè)別座談交流、印送摘編報(bào)告等形式，及時(shí)知會(huì)典型違規(guī)案例，從源頭上推動(dòng)合規(guī)決策、科學(xué)決策。

??（五）加強(qiáng)手段暢通道，持續(xù)做實(shí)監(jiān)督追責(zé)信息化工作。各中央企業(yè)要注重發(fā)揮信息化對責(zé)任追究工作的支撐作用，建好用好監(jiān)督追責(zé)信息系統(tǒng)，并以信息系統(tǒng)為依托貫通報(bào)告渠道。一是實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)對接。持續(xù)推動(dòng)監(jiān)督追責(zé)信息系統(tǒng)迭代升級(jí)，按照國資監(jiān)管數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化的目標(biāo)要求，2023年6月底前全面完成系統(tǒng)對接，強(qiáng)化數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化、動(dòng)態(tài)化管理，進(jìn)一步提升監(jiān)管實(shí)時(shí)性、精準(zhǔn)性和有效性。二是加強(qiáng)數(shù)據(jù)應(yīng)用。深入推進(jìn)監(jiān)督追責(zé)業(yè)務(wù)與信息化的深度融合，加強(qiáng)數(shù)據(jù)橫向采集和縱向貫通，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)匯總分析和數(shù)據(jù)穿透可視，加快提升監(jiān)督追責(zé)智能化水平。三是做好季度報(bào)告。依托中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作在線填報(bào)系統(tǒng)，落實(shí)好責(zé)任追究季度報(bào)告機(jī)制，及時(shí)收集、匯總并填報(bào)違規(guī)問題線索受理、立項(xiàng)、核查等動(dòng)態(tài)進(jìn)展，按要求向國資委報(bào)告責(zé)任追究工作情況。

??（六）加強(qiáng)力量增能力，不斷提升責(zé)任追究隊(duì)伍素質(zhì)。各中央企業(yè)要高度重視責(zé)任追究隊(duì)伍建設(shè)，切實(shí)采取有力措施，打造一支政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)優(yōu)、紀(jì)律嚴(yán)的監(jiān)督隊(duì)伍。一是建強(qiáng)專職隊(duì)伍。要強(qiáng)化責(zé)任追究工作力量配備，探索依托審計(jì)中心或采取類似模式，建設(shè)與企業(yè)規(guī)模體量、所處行業(yè)特點(diǎn)、監(jiān)督管理需求等相適應(yīng)的責(zé)任追究專職隊(duì)伍，把政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力“雙過硬”的干部放在責(zé)任追究崗位上，進(jìn)一步夯實(shí)追責(zé)工作組織基礎(chǔ)。二是用好人才庫。要建設(shè)一支可由集團(tuán)公司統(tǒng)一調(diào)配的企業(yè)責(zé)任追究工作專業(yè)人才庫，及時(shí)補(bǔ)充財(cái)務(wù)、投資、金融、內(nèi)控、法律等專業(yè)人員入庫并參與違規(guī)問題核查，為責(zé)任追究工作提供有效支撐。同時(shí)，向國資委推薦優(yōu)秀專業(yè)人才，加入中央企業(yè)監(jiān)督追責(zé)專業(yè)人才隊(duì)伍。三是做實(shí)教育培訓(xùn)。要加大培訓(xùn)力度，結(jié)合實(shí)際組織系統(tǒng)內(nèi)違規(guī)責(zé)任追究隊(duì)伍專門培訓(xùn)，積極派員參加審計(jì)、內(nèi)控、財(cái)務(wù)、投資等專業(yè)培訓(xùn)，提高精準(zhǔn)監(jiān)督能力。加強(qiáng)責(zé)任追究隊(duì)伍監(jiān)督約束，樹立法治思維，完善約束機(jī)制，強(qiáng)化提醒提示，使鐵的紀(jì)律和實(shí)的作風(fēng)成為責(zé)任追究干部的日常習(xí)慣和自覺遵循。

??三、組織保障

??（一）加強(qiáng)組織實(shí)施。各中央企業(yè)要高度重視違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，結(jié)合實(shí)際細(xì)化本通知重點(diǎn)任務(wù)，制定工作方案，提出可操作、可檢驗(yàn)、可衡量的落實(shí)舉措，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)和責(zé)任主體，推進(jìn)重點(diǎn)任務(wù)落實(shí)到位。

??（二）強(qiáng)化溝通報(bào)告。各中央企業(yè)要做好重點(diǎn)任務(wù)落實(shí)情況的報(bào)告，除已明確需及時(shí)報(bào)告的單項(xiàng)任務(wù)外，其他工作任務(wù)完成情況均納入年度責(zé)任追究工作定期報(bào)告。要注重總結(jié)提煉責(zé)任追究工作的經(jīng)驗(yàn)做法，形成的工作成效和創(chuàng)新成果及時(shí)報(bào)送國資委，遇到的問題及相關(guān)工作意見建議請溝通反映。

??（三）深入指導(dǎo)交流。國資委將通過行業(yè)交流、調(diào)研督導(dǎo)、專項(xiàng)檢查等方式強(qiáng)化對中央企業(yè)責(zé)任追究工作的督促指導(dǎo)，搭建責(zé)任追究工作交流平臺(tái)。各中央企業(yè)要綜合運(yùn)用多種方式加強(qiáng)對子企業(yè)的督促指導(dǎo)和調(diào)研評估，推動(dòng)提高責(zé)任追究工作整體水平。