中國人民銀行 中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令〔2021〕第5號（系統(tǒng)重要性銀行附加監(jiān)管規(guī)定（試行））

中國人民銀行 中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令〔2021〕第5號

　　《系統(tǒng)重要性銀行附加監(jiān)管規(guī)定（試行）》已經(jīng)2021年8月26日中國人民銀行2021年第8次行務(wù)會議審議通過，現(xiàn)予發(fā)布，自2021年12月1日起施行。

　　中國人民銀行 行長  易綱
　　銀保監(jiān)會 主席  郭樹清
　　2021年9月30日

　　系統(tǒng)重要性銀行附加監(jiān)管規(guī)定（試行）
　　第一章  總  則
　　第一條  為完善我國系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)監(jiān)管框架，明確系統(tǒng)重要性銀行附加監(jiān)管要求，加強宏觀審慎管理，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)和完善系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)監(jiān)管的相關(guān)要求，制定本規(guī)定。
　　第二條  本規(guī)定適用于依據(jù)《系統(tǒng)重要性銀行評估辦法》認(rèn)定的系統(tǒng)重要性銀行。
　　第三條  人民銀行負(fù)責(zé)系統(tǒng)重要性銀行附加監(jiān)管規(guī)則制定、監(jiān)測分析，視情要求銀保監(jiān)會采取相應(yīng)監(jiān)管措施，并在必要時經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)對系統(tǒng)重要性銀行進行檢查監(jiān)督。人民銀行會同銀保監(jiān)會提出附加監(jiān)管要求，牽頭銀保監(jiān)會等單位組建危機管理小組，組織審查系統(tǒng)重要性銀行恢復(fù)計劃和處置計劃建議，開展可處置性評估。
　　銀保監(jiān)會依法對系統(tǒng)重要性銀行實施微觀審慎監(jiān)管，本規(guī)定提出的附加監(jiān)管要求不取代銀保監(jiān)會的日常監(jiān)管職責(zé)。
　　第二章  附加監(jiān)管要求
　　第四條  系統(tǒng)重要性銀行在滿足最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求基礎(chǔ)上，還應(yīng)滿足一定的附加資本要求，由核心一級資本滿足。
　　系統(tǒng)重要性銀行分為五組，第一組到第五組的銀行分別適用0.25%、0.5%、0.75%、1%和1.5%的附加資本要求。若銀行同時被認(rèn)定為我國系統(tǒng)重要性銀行和全球系統(tǒng)重要性銀行，附加資本要求不疊加，采用二者孰高原則確定。
　　銀行應(yīng)在進入系統(tǒng)重要性銀行名單或者系統(tǒng)重要性得分變化導(dǎo)致組別上升后，在經(jīng)過一個完整自然年度后的1月1日滿足附加資本要求。若銀行退出系統(tǒng)重要性銀行名單或者系統(tǒng)重要性得分變化導(dǎo)致組別下降，立即適用新的資本要求。
　　人民銀行、銀保監(jiān)會可以根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢、金融風(fēng)險變化和銀行業(yè)發(fā)展實際對系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求進行調(diào)整，報國務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會審議通過后實施。
　　系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)擁有充足的資本和債務(wù)工具，增強總損失吸收能力，在經(jīng)營困難時能夠通過減記或轉(zhuǎn)股的方式吸收損失，實現(xiàn)有序處置。
　　第五條  系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)建立資本內(nèi)在約束機制，提高資本內(nèi)生積累能力，切實發(fā)揮資本對業(yè)務(wù)發(fā)展的指導(dǎo)和約束作用。人民銀行、銀保監(jiān)會在整體資本管理框架下，根據(jù)系統(tǒng)重要性銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況和風(fēng)險情況，結(jié)合壓力測試結(jié)果，定期對系統(tǒng)重要性銀行的資本狀況進行全面評估，前瞻性、針對性地評估銀行在壓力情景下可能出現(xiàn)的資本缺口，并將評估結(jié)果作為提出資本監(jiān)管要求的重要參考。
　　第六條  系統(tǒng)重要性銀行在滿足杠桿率要求的基礎(chǔ)上，應(yīng)額外滿足附加杠桿率要求。附加杠桿率要求為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求的50%，由一級資本滿足。
　　銀行應(yīng)在進入系統(tǒng)重要性銀行名單或者系統(tǒng)重要性得分變化導(dǎo)致組別上升后，在經(jīng)過一個完整自然年度后的1月1日滿足附加杠桿率要求。若銀行退出系統(tǒng)重要性銀行名單或系統(tǒng)重要性得分變化導(dǎo)致組別下降，立即適用新的杠桿率要求。
　　人民銀行、銀保監(jiān)會可以根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢、金融風(fēng)險變化和銀行業(yè)發(fā)展實際對系統(tǒng)重要性銀行附加杠桿率要求進行調(diào)整，報國務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會審議通過后實施。
　　第七條  人民銀行會同銀保監(jiān)會基于對實質(zhì)性風(fēng)險的判斷，對高得分組別系統(tǒng)重要性銀行的流動性和大額風(fēng)險暴露進行評估，根據(jù)評估結(jié)果提出附加監(jiān)管要求，報國務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會審議通過后實施。
　　第三章  恢復(fù)與處置計劃
　　第八條  恢復(fù)計劃應(yīng)詳細說明銀行在持續(xù)經(jīng)營能力出現(xiàn)問題等壓力情景下，如何通過實施該恢復(fù)計劃恢復(fù)持續(xù)經(jīng)營能力。處置計劃應(yīng)詳細說明銀行在無法持續(xù)經(jīng)營時，如何通過實施該處置計劃實現(xiàn)安全、快速、有效處置，保障關(guān)鍵業(yè)務(wù)和服務(wù)不中斷，避免引發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險。
　　首次進入系統(tǒng)重要性銀行名單的銀行，應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身經(jīng)營特點、風(fēng)險和管理狀況，按照人民銀行、銀保監(jiān)會的要求，制定集團層面的恢復(fù)計劃和處置計劃建議，并于下一年度8月31日前提交危機管理小組審查。系統(tǒng)重要性銀行每年更新恢復(fù)計劃、每兩年更新處置計劃建議并于更新年度8月31日前報送危機管理小組，并且在內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境、風(fēng)險狀況發(fā)生重大變化時，按照人民銀行、銀保監(jiān)會要求進行更新。危機管理小組應(yīng)自收到恢復(fù)計劃和處置計劃建議之日起2個月內(nèi)提出書面意見?；謴?fù)計劃和處置計劃建議未獲認(rèn)可的，系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)按照要求在危機管理小組規(guī)定的時限內(nèi)完成整改并重新報送。危機管理小組應(yīng)根據(jù)處置計劃建議，按照處置的法定權(quán)限和分工，綜合考慮處置資源配置等因素，形成系統(tǒng)重要性銀行的處置計劃。
　　第九條  在系統(tǒng)重要性銀行持續(xù)經(jīng)營能力可能或者已經(jīng)出現(xiàn)問題等壓力情景下，滿足預(yù)先設(shè)定的觸發(fā)條件，系統(tǒng)重要性銀行啟動并執(zhí)行恢復(fù)計劃，快速補充資本和流動性，以度過危機并恢復(fù)持續(xù)經(jīng)營能力。恢復(fù)計劃包括但不限于：
　?。ㄒ唬C構(gòu)概覽，恢復(fù)計劃治理架構(gòu)與職責(zé)劃分。
　　（二）關(guān)鍵功能與核心業(yè)務(wù)、關(guān)鍵共享服務(wù)和重要實體識別，風(fēng)險領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)。
　?。ㄈ┗謴?fù)措施的觸發(fā)機制，包括觸發(fā)指標(biāo)定義及設(shè)置等。
　?。ㄋ模毫η榫霸O(shè)計、分析及各壓力情景下的措施有效性檢驗。
　?。ㄎ澹┿y行在面臨資本不足或流動性困難時可以采取的措施及具體執(zhí)行方案，包括補充流動性、資產(chǎn)出售、補充資本、暫?；蛳拗品旨t、壓縮經(jīng)營成本等。
　?。┿y行向人民銀行、銀保監(jiān)會等部門報告和溝通策略等安排。
　　（七）銀行實施恢復(fù)計劃的障礙及解決障礙的措施。
　　第十條  處置計劃建議應(yīng)立足于機構(gòu)自救，落實自救資金來源和制度安排，采取內(nèi)部紓困模式，落實股東和債權(quán)人的風(fēng)險化解與損失承擔(dān)責(zé)任，具體內(nèi)容包括但不限于：
　　（一）機構(gòu)概覽，處置計劃治理架構(gòu)與職責(zé)劃分。
　?。ǘ╆P(guān)鍵功能與核心業(yè)務(wù)、關(guān)鍵共享服務(wù)和重要實體識別。
　?。ㄈ┨幹貌呗苑治?，處置權(quán)力分析（例如更換負(fù)有責(zé)任的管理層等相關(guān)人員），處置工具分析（例如收購與承接、過橋銀行、經(jīng)營中救助）等。
　　（四）處置措施的觸發(fā)機制。
　?。ㄎ澹┨幹么胧┖头桨?，包括對實現(xiàn)快速穩(wěn)定、提升長期生存能力的分析，以及采取的主要措施，例如內(nèi)部財務(wù)紓困、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓、部分或全部資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)讓等。
　　（六）保障有效處置的支持性分析，包括處置資金計劃和來源、估值能力、關(guān)鍵服務(wù)持續(xù)運營安排、金融市場基礎(chǔ)設(shè)施及持續(xù)接入安排、消費者權(quán)益保護方案等。
　?。ㄆ撸┡c境內(nèi)外相關(guān)部門的協(xié)調(diào)和信息共享、溝通策略等。
　?。ò耍┨幹脤嵤┱系K分析及解決障礙的計劃措施。
　?。ň牛┨幹脮r的損失吸收安排。
　　第十一條  危機管理小組定期開展可處置性評估，確保處置計劃具有可行性和可靠性，并根據(jù)評估情況完善處置框架。當(dāng)系統(tǒng)重要性銀行發(fā)生兼并、收購、重組等重大變化時，危機管理小組應(yīng)當(dāng)及時評估其可處置性的變化情況。若銀行退出系統(tǒng)重要性銀行名單，危機管理小組不再對其開展可處置性評估。可處置性評估應(yīng)至少包含以下內(nèi)容：
　?。ㄒ唬┨幹糜媱澲猩婕暗奶幹脵?quán)力和處置工具是否合法可行。
　?。ǘ┨幹觅Y金來源及資金安排是否充足、明確。
　?。ㄈ╆P(guān)鍵功能的識別方法是否合理。
　?。ㄋ模╆P(guān)鍵功能和關(guān)鍵共享服務(wù)是否有合理的安排，以保證處置中的持續(xù)運行。
　?。ㄎ澹┙鹑谑袌龌A(chǔ)設(shè)施能否持續(xù)接入，以保證關(guān)鍵功能不中斷。
　?。┙M織架構(gòu)及管理信息系統(tǒng)能否支持處置。
　?。ㄆ撸┨幹弥械目绮块T合作和信息共享安排是否可行。
　?。ò耍┨幹糜绊懛治觯▽鹑谑袌龅挠绊?、對金融基礎(chǔ)設(shè)施的影響、對其他金融機構(gòu)融資行為的影響、對其他金融機構(gòu)資本充足率的影響、對實體經(jīng)濟的影響、對消費者合法權(quán)益的影響。
　　第十二條  危機管理小組的職責(zé)包括但不限于：
　?。ㄒ唬┒ㄆ趯彶榛謴?fù)計劃和處置計劃建議，確保恢復(fù)計劃和處置計劃與銀行的系統(tǒng)重要性相匹配，并且有效、可操作。
　?。ǘ┒ㄆ陂_展可處置性評估，確保系統(tǒng)重要性銀行的組織架構(gòu)、管理水平、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和能力能夠有效支持處置。
　　第四章  審慎監(jiān)管
　　第十三條  系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)執(zhí)行人民銀行牽頭制定的系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)統(tǒng)計制度，按要求向人民銀行、銀保監(jiān)會報送統(tǒng)計報表。按要求報送財務(wù)會計報告、年度業(yè)務(wù)發(fā)展計劃、信貸計劃和利潤計劃、壓力測試報告和其他資料。每年應(yīng)當(dāng)向人民銀行、銀保監(jiān)會報送全面風(fēng)險管理報告，包括對銀行風(fēng)險狀況的全面分析、風(fēng)險防控體系有效性的評估、資產(chǎn)質(zhì)量報告、改進風(fēng)險管理水平的具體措施以及人民銀行、銀保監(jiān)會要求報送的其他信息。及時向危機管理小組報送審查恢復(fù)計劃和處置計劃建議、開展可處置性評估所需要的相關(guān)信息，確保自身管理信息系統(tǒng)能夠迅速、全面滿足相關(guān)信息報送要求。發(fā)生兼并、收購、重組等重大變化時，及時向危機管理小組報送相關(guān)重大變化對恢復(fù)計劃和處置計劃等的影響分析報告。
　　系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)每年通過官方網(wǎng)站或年度報告披露資本充足率、杠桿率、流動性、大額風(fēng)險暴露等監(jiān)管指標(biāo)情況，并說明附加監(jiān)管要求滿足情況。披露時間不得晚于每年4月30日。因特殊原因不能按時披露的，應(yīng)當(dāng)至少提前十五個工作日向人民銀行、銀保監(jiān)會申請延遲披露。
　　第十四條  系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)全面梳理經(jīng)營管理中的風(fēng)險領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，建立覆蓋所有實質(zhì)性風(fēng)險領(lǐng)域的風(fēng)險數(shù)據(jù)加總和風(fēng)險報告體系。風(fēng)險數(shù)據(jù)加總應(yīng)確保風(fēng)險數(shù)據(jù)的定義、收集和處理能夠真實反映銀行的風(fēng)險容忍度和風(fēng)險偏好，客觀衡量風(fēng)險調(diào)整后的經(jīng)營表現(xiàn)，滿足風(fēng)險報告的需要。系統(tǒng)重要性銀行基于規(guī)范的匯報路徑和程序，按要求將風(fēng)險信息及時、準(zhǔn)確、清晰、完整地報告給人民銀行、銀保監(jiān)會等部門。風(fēng)險數(shù)據(jù)加總和風(fēng)險報告體系包括但不限于：
　?。ㄒ唬┰诩瘓F層面建立風(fēng)險數(shù)據(jù)加總和風(fēng)險報告體系的治理架構(gòu)，明確董事會、高級管理層和各相關(guān)部門職責(zé)，確保與集團整體治理架構(gòu)相適應(yīng)，并保證相應(yīng)的資源安排。
　?。ǘ┰诩瘓F層面加強信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，統(tǒng)一數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，建立精細化的數(shù)據(jù)分類體系和數(shù)據(jù)字典，健全各業(yè)務(wù)條線、法人機構(gòu)、各類資產(chǎn)、各個行業(yè)和地區(qū)風(fēng)險敞口及潛在風(fēng)險的數(shù)據(jù)庫。
　　（三）提高數(shù)據(jù)加總和分類的自動化程度，確保在整個集團范圍內(nèi)全部風(fēng)險數(shù)據(jù)加總的及時性和準(zhǔn)確性，并能夠滿足正常、壓力和危機情況下的定期、臨時或突發(fā)性數(shù)據(jù)需求。
　　（四）風(fēng)險報告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與集團的經(jīng)營特點、復(fù)雜性、關(guān)聯(lián)度等相適應(yīng)，能夠準(zhǔn)確反映各類實質(zhì)性風(fēng)險的真實狀況和發(fā)展趨勢，風(fēng)險報告的頻率應(yīng)當(dāng)隨風(fēng)險變化及時調(diào)整，隨著壓力或危機程度加深相應(yīng)提高風(fēng)險報告頻率。
　　第十五條  銀行進入系統(tǒng)重要性銀行名單后，由董事會承擔(dān)相關(guān)工作的最終責(zé)任。董事會的職責(zé)包括但不限于：
　?。ㄒ唬┴?fù)責(zé)推動系統(tǒng)重要性銀行達到附加監(jiān)管要求，并承擔(dān)最終責(zé)任。
　?。ǘ┲贫ㄓ行У馁Y本規(guī)劃，建立資本內(nèi)在約束機制，定期審查評估資本規(guī)劃的實施情況，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求。
　?。ㄈ┴?fù)責(zé)審批恢復(fù)計劃和處置計劃建議，對恢復(fù)計劃和處置計劃建議的制定與更新承擔(dān)最終責(zé)任。
　　（四）審批集團風(fēng)險數(shù)據(jù)加總和風(fēng)險報告框架，確保充足的資源支持，定期聽取專題匯報，充分了解和掌握風(fēng)險數(shù)據(jù)加總和風(fēng)險報告工作的進展情況。
　?。ㄎ澹┴?fù)責(zé)推動落實人民銀行、銀保監(jiān)會作出的風(fēng)險提示和整改要求，并承擔(dān)最終責(zé)任。
　　高級管理層成立以行長為組長的專門領(lǐng)導(dǎo)工作組，承擔(dān)相關(guān)工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)與組織實施職責(zé)。
　　第十六條  人民銀行在并表基礎(chǔ)上加強對系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)測分析和風(fēng)險評估，包括但不限于：
　　（一）在并表基礎(chǔ)上收集和分析系統(tǒng)重要性銀行的財務(wù)數(shù)據(jù)、資本充足情況、流動性、大額風(fēng)險暴露、關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部交易等定量信息。
　?。ǘ┦占到y(tǒng)重要性銀行集團層面的公司治理、內(nèi)部控制、防火墻建設(shè)和風(fēng)險管理等定性信息。
　?。ㄈ┒ㄆ谠u估系統(tǒng)重要性銀行集團層面的風(fēng)險及風(fēng)險管理狀況、跨境經(jīng)營情況、跨業(yè)經(jīng)營情況以及內(nèi)部風(fēng)險交叉?zhèn)魅就緩健?br/>　　銀保監(jiān)會依法對系統(tǒng)重要性銀行實行并表監(jiān)督管理，實施強化性監(jiān)管要求。
　　第十七條  人民銀行、銀保監(jiān)會及時共享系統(tǒng)重要性銀行的統(tǒng)計報表、監(jiān)管報告以及其他重大風(fēng)險報告。在對系統(tǒng)重要性銀行發(fā)生的兼并、收購、重組等重大變化進行審批時，銀保監(jiān)會應(yīng)及時將相關(guān)信息告知人民銀行。
　　第十八條  人民銀行、銀保監(jiān)會從防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險的角度，設(shè)定不同的壓力測試情景，指定壓力測試模型和方法，定期對系統(tǒng)重要性銀行開展壓力測試，評估銀行的資本規(guī)劃及資本充足狀況、流動性、大額風(fēng)險暴露等風(fēng)險狀況，檢驗恢復(fù)計劃和處置計劃的可行性，并根據(jù)壓力測試結(jié)果對系統(tǒng)重要性銀行提出相應(yīng)的監(jiān)管要求。
　　第十九條  人民銀行、銀保監(jiān)會可基于監(jiān)測分析和壓力測試結(jié)果，評估系統(tǒng)重要性銀行的信貸集中度、復(fù)雜性、業(yè)務(wù)擴張速度等關(guān)鍵指標(biāo)情況，強化事前風(fēng)險預(yù)警，引導(dǎo)銀行降低系統(tǒng)性金融風(fēng)險。
　　系統(tǒng)重要性銀行存在違反審慎經(jīng)營規(guī)則或威脅金融穩(wěn)定情形的，人民銀行可向該銀行直接作出風(fēng)險提示，并抄送銀保監(jiān)會。必要時，人民銀行商銀保監(jiān)會按照法定程序?qū)ο到y(tǒng)重要性銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營策略和組織架構(gòu)提出調(diào)整建議，并推進有效實施。系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)按要求限期整改，并在規(guī)定期限內(nèi)向人民銀行和銀保監(jiān)會提交整改報告。
　　第二十條  系統(tǒng)重要性銀行違反附加監(jiān)管規(guī)定的，人民銀行、銀保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)要求其限期整改。對于逾期未完成整改的，人民銀行、銀保監(jiān)會可以與銀行的董事、高級管理人員進行監(jiān)督管理談話，人民銀行可以建議銀保監(jiān)會采取審慎監(jiān)管措施，銀保監(jiān)會積極采納建議并及時作出回復(fù)。
　　第五章  附  則
　　第二十一條  本規(guī)定由人民銀行和銀保監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。
　　第二十二條  本規(guī)定自2021年12月1日起施行。自本規(guī)定施行之日起，系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求不再適用《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2012年第1號發(fā)布）第二十五條的規(guī)定。