*ST嘉凱回復(fù)關(guān)注函:報(bào)告期內(nèi)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提合理、合規(guī)

公司劉敏 2023-05-10 15:13:13 來源:中房網(wǎng)

掃描二維碼分享

??中房網(wǎng)訊(劉敏/文)5月10日,嘉凱城集團(tuán)股份有限公司發(fā)布了關(guān)于對深圳證券交易所關(guān)注函的回復(fù)公告稱,近報(bào)告期內(nèi)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提合理、合規(guī),符合所處地區(qū)市場變化趨勢,未偏離同行業(yè)可比公司情況,以前年度存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提充分、合理。

??公告表示,公司主要經(jīng)營行業(yè)為房地產(chǎn)開發(fā)和影視放映業(yè)務(wù)。影視放映業(yè)務(wù)只有賣品(飲料、零食等)業(yè)務(wù)期末有存貨,其存貨余額較小,金額占比非常低。公司近三年報(bào)告期末的存貨主要是由開發(fā)成本和開發(fā)產(chǎn)品構(gòu)成的,二者合計(jì)金額分別占期末存貨余額的99.89%(2020年)、99.91%(2021年)和99.90%(2022年)。故公司期末存貨主要是房地產(chǎn)行業(yè)的在建及在售項(xiàng)目形成的。

??期末,公司按企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求,對存在減值跡象的存貨項(xiàng)目進(jìn)行了減值測試,并進(jìn)行了相應(yīng)的會計(jì)處理,保證了公司存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提的合理性與充分性。在估值過程中,重要假設(shè)及關(guān)鍵參數(shù)的選取標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù),與 2021 年相比不存在較大變化。

??公司存貨跌價(jià)占房地產(chǎn)存貨余額的比例在行業(yè)波動(dòng)區(qū)間內(nèi),與行業(yè)保持一致。報(bào)告期內(nèi)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提合理、合規(guī),符合所處地區(qū)市場變化趨勢,未偏離同行業(yè)可比公司情況,以前年度存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提充分、合理。

??此外,2023年業(yè)績修正公告中提及業(yè)績修正原因?yàn)椋骸盎趯徤餍栽瓌t,對存貨、應(yīng)收款項(xiàng)等計(jì)提的減值損失金額增加約1.3億元?!痹摬糠种袑τ诖尕浀牡鴥r(jià)損失增加約1.1億元,是湖州嘉恒龍溪翡翠項(xiàng)目商業(yè)部分減值形成的。該項(xiàng)目截止2022年12月31日存貨余額約23.08億元,本期計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備約1.82億元。

??截至2022年底,嘉和欣實(shí)業(yè)累計(jì)欠繳土增稅及其他各項(xiàng)稅金合計(jì)1600余萬元,因與浙江碧桂園碧嘉物業(yè)服務(wù)有限公司物業(yè)合同糾紛一案,被蘇州市姑蘇區(qū)人民法院采取限制消費(fèi)措施,嘉和欣實(shí)業(yè)公司于2023年3月前將所欠物業(yè)費(fèi)全額清償完畢,消費(fèi)限制措施已解除,目前嘉和欣實(shí)業(yè)運(yùn)營正常。

??公司持有對嘉和欣的1%股權(quán),實(shí)質(zhì)為維護(hù)公司對嘉和欣實(shí)業(yè)順利回收而采取的措施,僅具有股權(quán)投資的形態(tài),并不具有權(quán)益類資產(chǎn)的實(shí)質(zhì)。

??業(yè)績預(yù)告修正公告顯示,嘉凱城凈利潤虧損增加1.5億元,扣非后凈利潤虧損增加2億元。深交所要求其說明業(yè)績預(yù)告修正的主要事項(xiàng)、修正原因及合理性等。

??嘉凱城表示,公司于業(yè)績預(yù)告修正時(shí),因下屬子公司上海嘉永實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司與施工方存在建設(shè)工程施工合同糾紛,出于謹(jǐn)慎性考慮,補(bǔ)提了相關(guān)工程欠款利息等共計(jì)19,212,903.57元,使凈利潤下降19,212,903.57元,歸母凈利潤下降10,451,819.54元,對非經(jīng)常性損益無影響。

??同時(shí),根據(jù)評估結(jié)果,對重慶1862項(xiàng)目計(jì)提減值損失1,087萬元,使凈利潤下降1,087萬元,歸母凈利潤下降760萬元,對非經(jīng)常性損益無影響。業(yè)績預(yù)告修正公告中修正了轉(zhuǎn)讓嘉凱城(深圳)商業(yè)管理有限公司100%股權(quán)對“非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益(包括已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的沖銷部分)”項(xiàng)目的影響金額,使得非經(jīng)常性損益金額增加6,000萬元。

??對此,使業(yè)績預(yù)告修正公告凈利潤下降0.3億萬元,歸母凈利潤下降0.18億元,同時(shí)公司對存貨、應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提減值金額增加約 1.3億元,合計(jì)歸母凈利潤虧損增加約 1.48億元,與公司業(yè)績預(yù)告修正公告中歸母凈利潤虧損增加約1.5億元相一致。非經(jīng)常性損益增加 0.6億元,扣非后歸母凈利潤虧損增加 2.08億元,與公司業(yè)績預(yù)告修正公告中扣非后歸母凈利潤虧損增加2億元相一致。

青島嘉凱城房地產(chǎn)開發(fā)有限公司

統(tǒng)一社會信用代碼:913702006937608887    經(jīng)營狀況:存續(xù)    注冊資本:162300(萬元)

風(fēng)險(xiǎn)情況:  自身風(fēng)險(xiǎn)  3    變更提醒  5    關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)  0

原創(chuàng) 宏觀 政策 市場 公司 土地 觀點(diǎn) 金融 海外 產(chǎn)業(yè)鏈
2023-10-23 更多

中國城市住房價(jià)格288指數(shù)

(2023-02)

1571.9點(diǎn)

  • 0.13%
  • -0.91%
日期指數(shù)環(huán)比同比
2023.011569.9-0.97%-0.14%
2022.121572.1-0.92%-0.11%
2022.111573.9-0.12%-1.08%
2022.101575.8-0.20%-1.01%
2022.091579.0-0.02%-0.87%
2022.081579.3-0.04%-0.62%
返回頂部